резерва было отражено в учете бухгалтерской записью:
Дт Кт сумма рублей.
В январе была погашена задолженность по с/ф 31 в сумме 31700 рублей, что было отражено в учете записью: Дт Кт ; после чего неиспользованная часть резерва была восстановлена: Дт Кт .
В марте безнадежная задолженность по с/ф 56 в сумме 24500 рублей была списана за счет созданного резерва: Дт Кт .
После списания задолженность отражена на забалансовом счете: Дт
Задание 2. По состоянию на 31 декабря 2013г. была проведена инвентаризация расчетов с персоналом ООО "Мастер". Инвентаризационная комиссия проверила расчеты с персоналом по счетам 70, 71, 73, 76 субсчет "Расчеты по депонированным суммам".
В результате инвентаризации выяснилось следующее:
1) на счете 70 числится дебиторская задолженность в сумме 28 000 руб. ;
2) на счете 71 числится дебиторская задолженность в размере 2 215 руб. по суммам, выданным под отчет, а также кредиторская задолженность в размере 382 руб. ;
3) на счете 76 субсчет 4 "Расчеты депонированным суммам" числится сумма депонированной заработной платы в размере 117 руб. ;
4) сальдо по счету 73 равно нулю.
Дебиторская задолженность (28 000 руб. ) на счете 70 возникла в результате того, что менеджеру Л. Л. Леонидову был предоставлен отпуск с 17 декабря 2012 года продолжительностью 20 календарных дней. 12 декабря ему были выплачены отпускные и зарплата за первую половину месяца. В связи с производственной необходимостью 24 декабря он был отозван из отпуска. В результате пересчета отпускных у работника возникла задолженность, которую он сможет погасить только в январе 2014 года.
На счет 71 "Расчеты с подотчетными лицами" в бухучете числится дебиторская задолженность Полынина
Страницы: << < 32 | 33 | 34 | 35 | 36 > >>